Si necesita realizar la presentación de declaración de impuestos en Estados Unidos, también necesitará disponer de un número ITIN para extranjeros. Este número le permitirá mantenerse al día con sus obligaciones fiscales, ya sea un extranjero no residente, un extranjero residente, un dependiente o cónyuge de un ciudadano estadounidense o de un extranjero residente.
En este artículo de Inmigrando con Kathia, te explicaremos qué es, para qué sirve, y cómo solicitar el ITIN desde el extranjero, proporcionando información esencial y pasos prácticos para asegurar que su solicitud sea exitosa y libre de complicaciones. Además, si tiene alguna duda o consulta, nuestro equipo de abogados expertos está al alcance para ayudarle. Póngase en contacto con nuestro equipo hoy mismo.
¿Qué es el ITIN y para qué sirve?
El Número de Identificación Personal del Contribuyente, o más conocido como ITIN por sus siglas en inglés, es un número emitido por el Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos (IRS). Este número se utiliza para la presentación de impuestos y otros trámites relacionados. Está principalmente destinado para identificar a una persona que no es elegible para obtener un Número de Seguridad Social (SNN) a la hora de cumplir estas obligaciones fiscales.
Por lo tanto, podemos decir que el ITIN se utiliza principalmente para facilitar el proceso de declaración de impuestos por parte de extranjeros no residentes, residentes extranjeros, dependientes y cónyuges de ciudadanos estadounidenses o de residentes extranjeros. Además, y como si esto fuera poco, el ITIN le puede permitir a su titular acceder a otros beneficios, como abrir una cuenta bancaria, obtener un reembolso en sus impuestos, y, en algunos casos, obtener una licencia de conducir.
Sin embargo, es necesario recordad que el ITIN no otorga autorización para trabajar en Estados Unidos, ni proporciona elegibilidad para beneficios de seguridad social en el país. De cualquier manera, entender cómo solicitar un ITIN desde el extranjero resulta crucial para cumplir con las obligaciones en Estados Unidos.
¿Quiénes necesitan solicitar el ITIN?
Para solicitar un ITIN, la persona interesada deberá corroborar su elegibilidad para obtenerlo. A continuación detallaremos en qué casos sería pertinente solicitar un ITIN.
- No posee un número de Seguro Social, o no reunir los requisitos para obtenerlo.
- Posee la obligación de presentar un ITIN para poder presentar su declaración de impuestos.
- Pertenece a unas de las siguientes categorías:
- Es una persona extranjera no residente que tiene la obligación de presentar impuestos en Estados Unidos.
- Es una persona extranjera residente que tiene la obligación de presentar impuestos en Estados Unidos.
- Es cónyuge y/o dependiente de un ciudadano estadounidense o residente permanente.
- Es cónyuge y/o dependiente de un extranjero no residente que es titular de una visa.
- Es una persona extranjera no residente que reclama un beneficio de un tratado tributario.
- Es una persona extranjera no residente que además es un estudiante, profesor, o investigador que debe presentar impuestos en Estados Unidos, o que necesita reclamar una excepción.
Entendiendo el proceso, ¿cómo solicitar el ITIN desde el extranjero?
ITIN para extranjeros
El Número de Identificación Personal del Contribuyente es esencial para aquellas personas que residen en el extranjero y son ciudadanos estadounidenses y/o extranjeros residentes, ya que su ingreso global está sujeto a impuestos en Estados Unidos, y deberá realizar la declaración de impuestos pertinente.
Existen, sin embargo, algunas exclusiones de ingresos devengados en el extranjero o créditos por impuestos extranjeros sobre el ingreso. Para más información sobre exenciones, consultar la Publicación 54, Guía tributaria para ciudadanos y extranjeros residentes de los Estados Unidos en el extranjero (en inglés).
Proceso para solicitar ITIN desde el extranjero
Para poder solicitar el ITIN desde el extranjero una persona deberá seguir los pasos detallados a continuación:
PASO 1: Completar el Formulario W-7, Solicitud de Número de Identificación del Contribuyente proporcionado por el Servicio de Impuestos Internos (IRS).
PASO 2: Adjuntar la documentación adicional requerida para la solicitud. Esta incluye originales o copias certificadas de alguno de los 13 documentos detallados por el IRS para la verificación de la identidad y condición de extranjero. (Leer el apartado Documentación de Identidad en este artículo).
PASO 3: Enviar el Formulario W-7 y la información adicional requerida por correo postal.
Documentación de Identidad
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) detalla 13 documentos que se pueden proporcionar para validar su identidad y condición de extranjero a la hora de solicitar el ITIN fuera de EE. UU. A continuación, incluimos una tabla que especifica para qué puede usarse cada documento.
Documentos Comprobantes | Pueden usarse para establecer: | |
| Condición de extranjero | Identidad | |
| Pasaporte | X | X |
| Documento de Identificación expedido por USCIS | X | X |
| Visa expedida por el Departamento de Estado de los Estados Unidos | X | X |
| Licencia de conducir de los Estados Unidos | X | |
| Licencia de conducir extranjera | X | |
| Cédula de identificación militar de los Estados Unidos | X | |
| Cédula de identificación militar extranjera | X | X |
| Cédula de identificación nacional que contenga su nombre, dirección, fecha de nacimiento, fecha de vencimiento y una fotografía | X | X |
| Cédula de identificación personal de un estado de los Estados Unidos | X | X |
| Tarjeta de registro electoral expedida en el extranjero | X | X |
| Acta de nacimiento civil | X** | X |
| Expedientes médicos (válidos sólo para dependientesmenores de 6 años de edad) | X** | X |
| Expedientes escolares (válidos sólo para undependiente menor de 18 años de edad, si esestudiante) | X** | |
* Los solicitantes dependientes deben proveer documentación adicional para comprobar la residencia estadounidense si el pasaporte no contiene fecha de entrada al país.
** Se pueden utilizar para establecer condición de extranjero solo si los documentos son extranjeros.
¿Dónde enviar la solicitud para solicitar ITIN fuera de EE.UU?
Para aquellos que se encuentran fuera de Estados Unidos y necesitan obtener un Número de Identificación Personal del Contribuyente o ITIN en el extranjero, existen las siguientes opciones disponibles:
Envío por correo postal. Envíe el Formulario W-7 completo, los documentos de identificación y prueba de condición de extranjero, y los documentos de excepción (si fuese aplicable) en un sobre de solicitud a una las siguientes direcciones postales:
Internal Revenue Service
ITIN Operation
P.O. Box 149342
Austin, TX 78714-9342
Si opta por utilizar un servicio de entrega privado, envíe su solicitud a la siguiente dirección:
Internal Revenue Service
ITIN Operation
Mail Stop 6090-AUSC
3651 S. Interregional, Hwy 35
Austin, TX 78741-0000
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Recursos adicionales para solicitar ITIN desde el extranjero
Ayuda en línea
Si se encuentra en el extranjero y necesita ayuda adicional para solicitar el ITIN fuera de EE. UU, u otros temas relacionados con sus obligaciones fiscales, puede acceder diferentes recursos en línea.
A continuación listaremos algunos de ellos:
- Instrucciones para el Formulario W-7 (Rev. noviembre de 2023) – IRS
- International Taxpayers-Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) – IRS Youtube Channel
- International Taxpayers-Filing Status If Married to a Nonresident Alien – IRS Youtube Channel
- International Taxpayers-Foreign Tax Credit – IRS Youtube Channel
Palabras finales
A modo de conclusión, podemos decir que solicitar un ITIN desde el extranjero puede parecer un proceso complicado, pero que en realidad resulta ser un proceso bastante sencillo y directo. Este proceso requiere completar el Formulario W-7 con precisión y adjuntar la documentación requerida, puede cumplir con sus obligaciones fiscales en Estados Unidos sin mayores inconvenientes.
Además, recuerde que el ITIN no solo le facilita la presentación de impuestos, sino que también puede abrirle puertas a otros beneficios financieros en el país. Si tiene alguna duda o necesita asistencia personalizada, no dude en ponerse en contacto con nuestro equipo de abogados expertos en inmigración, quienes estarán a su disposición para resolver sus inquietudes.
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