Cuando comienza la temporada de impuestos, es necesario tener en cuenta ciertos requisitos fundamentales para hacer la presentación correctamente. Por ejemplo, solicitar el ITIN puede ser un proceso que presenta cierta complejidad, y un proceso que resulta ser necesario para todas aquellas personas que necesiten realizar trámites de impuestos y propósitos fiscales en Estados Unidos.
En Inmigrando con Kathia, creemos que con la información necesaria, es posible realizar este trámite sin contratiempos. En esta guía detallada te explicaremos qué es, para qué sirve, y cómo solicitar el ITIN number, desglosando los pasos esenciales y los requisitos necesarios para que tu solicitud sea exitosa.
ITIN, ¿qué es y para qué es necesario?
El ITIN es el Número de Identificación Personal del Contribuyente que se utiliza para realizar trámites relacionados con los impuestos. Este número de identificación es emitido por el Servicio de Impuestos Internos, o IRS por sus siglas en inglés, y se encuentra disponible únicamente para ciertas personas extranjeras residentes y no residentes, sus cónyuges, y dependientes.
A su vez, el ITIN se le otorga a las personas que necesitan un número de identificación, pero que no son elegibles para obtener un Número de Seguro Social (SSN). Además de ser crucial para cumplir con las obligaciones fiscales, este número también es crucial para acceder a ciertos servicios financieros y, en algunos casos, facilitar el proceso de inmigración.
El Número de Identificación Personal del Contribuyente, o ITIN number, es un número de 9 dígitos. Este comienza con el número 9, y sigue el formato de un SSN (NNN-NN-NNNN), y para solicitarlo, se debe acreditar la identidad de la persona.
¿Quiénes deben solicitar un ITIN number?
Si usted recae en alguna de las siguientes categorías, deberá solicitar un ITIN number.
- No tiene un número de Seguro Social y/o no reúne los requisitos necesarios para obtenerlo.
- Tiene la obligación de presentar un número de identificación para la presentación del impuesto federal.
- Usted pertenece a alguna de las siguientes categorías:
- Es extranjero no residente y tiene la obligación de presentar una declaración de impuestos en Estados Unidos.
- Es extranjero residente y tiene la obligación de presentar una declaración de impuestos en Estados Unidos.
- Es cónyuge y/o dependiente de un ciudadano o residente permanente de Estados Unidos.
- Es cónyuge y/o dependiente de un extranjero no residente que posee una visa.
- Es un extranjero no residente que reclama un beneficio de un tratado tributario.
- Es un extranjero no residente estudiante, profesor, o investigador, que debe presentar una declaración de impuestos en Estados Unidos, o reclamar una excepción
Criterios que necesito conocer para solicitar un ITIN
¿Todos los inmigrantes deben solicitar un ITIN number?
Independientemente de su estatus migratorio, las personas que reciben un ingreso deberán declarar impuestos dependiendo de su estado civil. Para obtener más información acerca de la cantidad de ingresos, y si requiere presentar impuestos, usted puede consultar el sitio oficial del Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos.
¿Puede no presentar impuestos afectar mi estatus migratorio?
Si una persona tiene el deber de presentar impuestos y no lo hace, puede ser considerado como un factor negativo en algunas solicitudes de migración, como la cancelación de remoción y/o la ciudadanía estadounidense.
Teniendo esto en cuenta, y el grave impacto que esto podría tener para sus aspiraciones y futuro en Estados Unidos, resultará de suma importancia cumplir con las normas y reglas estipuladas para la presentación de impuestos.
Comprendiendo cómo solicitar el ITIN number
Documentación necesaria para solicitar el ITIN number
Para solicitar un ITIN, una persona deberá presentar el Formulario W-7 (SP), Solicitud de Identificación Personal del Contribuyente. Este formulario deberá presentarse para alguno de los siguientes propósitos:
- Para solicitar un ITIN number nuevo. Lo solicitarán las personas que tienen que incluirlo en una declaración de impuestos federales en Estados Unidos, a menos que sean elegibles para una exención.
- Para renovar un ITIN number. La renovación la solicitarán las personas que deban incluirlo en una declaración de impuestos federales en Estados Unidos y éste haya vencido.
Adicionalmente, el solicitante deberá corroborar su identidad y su condición de extranjero mediante la documentación vigente correspondiente, proporcionando original y/o copia certificada de forma pertinente. A continuación detallaremos los 13 documentos que pueden utilizarse como comprobantes:
Documentos Comprobantes | Pueden usarse para establecer: | |
| Condición de extranjero | Identidad | |
| Pasaporte | X | X |
| Documento de Identificación expedido por USCIS | X | X |
| Visa expedida por el Departamento de Estado de los Estados Unidos | X | X |
| Licencia de conducir de los Estados Unidos | X | |
| Licencia de conducir extranjera | X | |
| Cédula de identificación militar de los Estados Unidos | X | |
| Cédula de identificación militar extranjera | X | X |
| Cédula de identificación nacional que contenga su nombre, dirección, fecha de nacimiento, fecha de vencimiento y una fotografía | X | X |
| Cédula de identificación personal de un estado de los Estados Unidos | X | X |
| Tarjeta de registro electoral expedida en el extranjero | X | X |
| Acta de nacimiento civil | X** | X |
| Expedientes médicos (válidos sólo para dependientesmenores de 6 años de edad) | X** | X |
| Expedientes escolares (válidos sólo para undependiente menor de 18 años de edad, si esestudiante) | X** | |
* Los solicitantes dependientes deben proveer documentación adicional para comprobar la residencia estadounidense si el pasaporte no contiene fecha de entrada al país.
** Se pueden utilizar para establecer condición de extranjero solo si los documentos son extranjeros.
Un solicitante deberá adjuntar su declaración de impuestos original, para la que solicita el ITIN, al Formulario W-7. Si se solicita más de un ITIN para la declaración de impuestos, deberá adjuntar todos los formularios W-7 a la misma declaración.
Otras cuestiones a tener en cuenta para tramitar el ITIN
Al solicitar un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN), es crucial asegurarse de presentar documentación precisa y completa. Pero, además, es importante tener en cuenta otras cuestiones, como que el ITIN debe renovarse si no se ha utilizado en una declaración de impuestos en los últimos tres años, ya que el IRS puede desactivar números inactivos.
Otra cuestión que resulta pertinente recordar es que el ITIN no autoriza a trabajar en los Estados Unidos ni proporciona elegibilidad para beneficios de Seguro Social. Si se tienen en cuenta estas cuestiones, evitará cualquier clase de problemas en Estados Unidos relacionados con sus declaraciones de impuestos.
¿Por qué medio puedo solicitar el ITIN number?
El Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos (IRS) ofrece varias opciones para solicitar el ITIN number, entre las cuales podemos encontrar las siguientes:
- Por correo postal. Envíe el Formulario W-7, la declaración de impuestos, los documentos comprobantes, y los documentos de excepción (si fuese aplicable) en su sobre de solicitud a la siguiente dirección:
Internal Revenue Service
ITIN Operation
P.O. Box 149342
Austin, TX 78714-9342
Si opta por utilizar un servicio de entrega privado, envíe su sobre de solicitud a la siguiente dirección:
Internal Revenue Service
ITIN Operation
Mail Stop 6090-AUSC
3651 S. Interregional, Hwy 35
Austin, TX 78741-0000
- En persona. Podrá realizar la solicitud de su ITIN number, y la presentación de la documentación pertinente, si visita ciertos Centros de Ayuda al Contribuyente (TAC). Para asistir a estos centros, usted puede programar una cita por teléfono llamando al 844-545-5640.
Para más información sobre dónde solicitar su ITIN number en persona, puede consultar la página oficial del Servicio de Impuestos Internos correspondiente al apartado Centros de Asistencia al Contribuyente del IRS que ofrecen la revisión de documentos ITIN en persona, en donde encontrará una lista de las ubicaciones que ofrecen este trámite.
- A través de un agente tramitador. Una persona también podrá solicitar su ITIN number a través de uno de los siguientes dos tipos de agente tramitador:
- Agente tramitador (AA). Un agente tramitador (AA) le puede ayudar a completar y presentar el Formulario W-7.
- Agente tramitador (CAA). Este tipo de agente tramitador puede verificar los documentos originales y las copias certificadas de los documentos para solicitantes primarios y secundarios y sus dependientes.
Tiempo de tramitación
El IRS podrá tomarse 7 semanas para notificarle sobre el estado de su solicitud del ITIN number. Este período de tiempo puede alargarse a 9 u 11 semanas, dependiendo del caudal de solicitudes al momento de la presentación, o si la solicitud se efectúa desde el extranjero.
Si para el final de este período, usted no ha recibido una actualización, puede llamar al Centro de ayuda por teléfono del IRS. Si se encuentra en los Estados Unidos, llame al 800-829-1040. Si se encuentra fuera de Estados Unidos llame al 267-941-1000 (llamada no gratuita).
Información adicional
Si requiere de más información para presentar su solicitud de ITIN number, no dude en consultar las Instrucciones para el Formulario W-7 del Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos. En este documento también encontrará las categorías de excepción.
Tenga en cuenta que estas instrucciones están sujetas a modificaciones y actualizaciones, por lo tanto, es recomendable consulte el sitio oficial del IRS antes de completar su Formulario W-7.
Palabras finales
A modo de conclusión, podemos decir que solicitar un ITIN number puede parecer un proceso complejo, pero con la información adecuada y el seguimiento de los pasos detallados, es posible evitar contratiempos en su tramitación. Además, tener un ITIN es crucial para cumplir con las obligaciones fiscales y acceder a ciertos servicios financieros en Estados Unidos.
Adicionalmente, podemos hacer hincapié en lo esencial de mantener este número al día para evitar problemas legales que podrían afectar el estatus migratorio de una persona en Estados Unidos. Si necesitas ayuda adicional, nuestro equipo de abogados está aquí para ofrecerte el apoyo necesario y asegurarte de que tu solicitud sea exitosa. No dude en ponerse en contacto para una consulta personalizada y la revisión de su caso.
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